16 ноября 2022 года с целью имплементации CRS Верховная Рада приняла в первом чтении законопроект (регистр. № 8131 от 17.10.2022), вносящий изменения в Налоговый кодекс Украины и другие акты законодательства.
Целью проекта Закона является обеспечение внедрения Украиной двух международных стандартов в сфере прозрачности и обмена информацией для налоговых целей: общего стандарта отчетности и надлежащей проверки информации о финансовых счетах (CRS) и стандарта обмена информацией по запросу (EOIR). По состоянию на январь 2023 года более 110 юрисдикций являются участниками международного многостороннего автоматического обмена информацией о финансовых счетах, включая все государства-члены Европейского Союза.
Проект Закона требует от подотчетных финансовых учреждений принимать меры надлежащей проверки к финансовым счетам для установления того, подлежат ли счета автоматическому обмену (являются ли счета подотчетными). Если счет подотчетен (подлежит обмену), финансовое учреждение обязано включить сведения о счете в отчет о подотчетных счетах и подать этот отчет в ГНС.
Источник: