Міністерство фінансів України 01.02.2021р. оприлюднило проект Положення про форму та зміст структури власності юридичних осіб.
У якості підстави для запровадження змін зазначається: відсутність ефективного механізму перевірки інформації про кінцевих бенефіціарних власників в ЄДР, що робить не прозорою структуру корпоративної власності та знижує рівень довіри до неї, що, в свою чергу, призводить до уникнення належного оподаткування, відмивання доходів, отриманих незаконним шляхом, отримання преференцій компаніями, створює несприятливий інвестиційний клімат.
Так, за даними Звіту про проведення національної оцінки ризиків у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму (2019 рік), підготовленого та оприлюдненого Державною службою фінансового моніторингу України на початку 2020 року, станом на 25.06.2019 року необхідність розкриття інформації про кінцевих бенефіціарних власників була у 1 672 576 юридичних осіб, зареєстрованих у ЄДР. З них розкрили інформацію – 21,6%, не виконали вимогу щодо розкриття – 27,2%.
Саме тому, на виконання Закону України № 361-ІХ «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення», який набув чинності 28 квітня 2020 року з метою прозорого відображення юридичними особами своєї структури корпоративної власності та як наслідок, наповнення ЄДР достовірними відомостями про структури власності і кінцевих бенефіціарних власників інформацію про форму і зміст структури власності юридичні особи мають в обов’язковому порядку надавати державному реєстратору.
Структура власності являє собою схематичне зображення структури власності юридичної особи, яка відображає всіх осіб, які прямо або опосередковано володіють цією особою самостійно чи спільно з іншими особами або незалежно від формального володіння мають можливість впливу на керівництво чи діяльність юридичної особи. У разі наявності у структурі власності іноземних юридичних чи фізичних осіб реєстратору також мають надаватись копії документів, що підтверджують належність корпоративних прав цим особам.
Подання інформації буде здійснюватись заявником під час проведення державної реєстрації створення юридичної особи, а також під час проведення державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в ЄДР. Юридичним особам необхідно буде підтримувати інформацію про КБВ і структуру власності в актуальному стані; регулярно її оновлювати та повідомляти державного реєстратора про зміни протягом 30 робочих днів з дня їх виникнення або повідомляти державного реєстратора про відсутність таких змін при проведенні державної реєстрації будь-яких змін до відомостей про юридичну особу.