У разі виявлення у ході здійснення моніторингу контрольованих операцій фактів невключення до Звіту інформації про всі здійснені протягом звітного періоду контрольовані операції застосовуються штрафні санкції, які передбачені абзацом третім п. 120.4 ПКУ.[:]
Розмір такого штрафу складає 1% суми контрольованих операцій, незадекларованих у поданому Звіті, але не більше 300 розмірів прожиткового мінімуму для працездатної особи, встановленого законом на 01 січня податкового (звітного) року, за всі незадекларовані контрольовані операції, здійснені у відповідному звітному році.
Але якщо у поданому платником податку Звіті не співпадає загальна сума контрольованої операції у розрізі окремого контрагента, зазначена у основній частині з загальною сумою, зазначеною у додатку, або у разі, якщо загальну суму контрольованої операції зазначено по окремому контрагенту лише в додатку або лише в основній частині Звіту, такі помилки є порушенням порядку складання Звіту та можуть розглядатися як технічна помилка і не призводять до застосування штрафної санкції згідно з абзацом третім п. 120.4 ПКУ.